Last updated on Tháng Ba 25th, 2024 at 11:57 chiều
Khi tạo ra một doanh nghiệp mới, việc quản lý thuế là một phần không thể thiếu và đòi hỏi sự chú ý đặc biệt. Việc báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập phải được thực hiện đúng cách và đầy đủ để đảm bảo tuân thủ các quy định của quốc gia và tránh phạt. Có nhiều thắc mắc liên quan đến vấn đề này như “Doanh nghiệp cần phải nộp những loại thuế nào?”, “Kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp mới thành lập theo tháng hay quý?”, “Quy trình kê khai thuế cho doanh nghiệp mới như thế nào?”, và “Các mẫu biểu số 08 và 06/GTGT dành cho doanh nghiệp mới thành lập là gì?”. Hãy cùng Công ty TNHH Kế toán Minh Minh tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.
>> Xem thêm: KHÁI NIỆM THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP: TẤT CẢ NHỮNG GÌ BẠN CẦN BIẾT
Thuế được chia làm mấy loại?
Thuế là một yếu tố tài chính không thể tránh khỏi đối với cả cá nhân lẫn doanh nghiệp, được thực hiện thông qua việc chuyển giao một phần thu nhập hoặc chi phí cho nhà nước để hỗ trợ các hoạt động công cộng.
Thuế được phân thành hai loại chính: thuế trực tiếp và thuế gián tiếp.
- Thuế trực tiếp là loại thuế áp dụng trực tiếp lên lợi nhuận hoặc thu nhập của cá nhân hoặc doanh nghiệp, trong đó chính doanh nghiệp sẽ trực tiếp chịu trách nhiệm nộp. Các loại thuế trực tiếp bao gồm thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản.
- Thuế gián tiếp là loại thuế được áp dụng thông qua giá thành sản phẩm và được nộp thông qua các doanh nghiệp, nhưng người tiêu dùng sẽ chịu trách nhiệm trả tiền. Ví dụ về các loại thuế gián tiếp bao gồm thuế VAT, thuế xuất nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, có nhiều loại thuế mà doanh nghiệp phải đối mặt. Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp mới thành lập, việc lưu ý đặc biệt đến bốn loại thuế sau đây là cần thiết: thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân.
Các bước báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập
Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập công ty, Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp Giấy phép kinh doanh và một mã số – đây là mã số doanh nghiệp cũng như mã số thuế. Tiếp theo, việc bạn cần làm là hoàn tất các thủ tục liên quan đến thuế ngay, vì việc này giúp tránh bị phạt và giữ cho doanh nghiệp không bị ảnh hưởng khi phải chuẩn bị cho các công việc khác trong tương lai.
Bước 1: Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký chữ số
Trong thời đại hiện nay, hầu hết các cơ quan thuế đều chấp nhận việc khai báo thuế và thanh toán điện tử. Điều này yêu cầu các doanh nghiệp cần phải mở tài khoản ngân hàng và sử dụng chữ ký số để thực hiện việc khai báo và thanh toán thuế. Điều này sẽ giúp cho việc quản lý thuế trở nên thuận tiện hơn, không cần phải di chuyển nhiều, và giúp cập nhật dữ liệu định kỳ, tự động và dễ dàng truy xuất.
Sau khi mở tài khoản ngân hàng, để tiết kiệm thời gian, doanh nghiệp nên tiến hành đăng ký sử dụng chữ ký số. Có nhiều nhà cung cấp chữ ký số khác nhau, tuy nhiên để đảm bảo được chất lượng dịch vụ và hỗ trợ kỹ thuật hiệu quả, doanh nghiệp nên lựa chọn các nhà cung cấp uy tín như Viettel, FPT, VNPT,…
Để hoàn thành bước này, doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản ngân hàng cho Sở Kế hoạch và Đầu tư trong thời gian 10 ngày. Trong trường hợp vượt quá thời hạn này, doanh nghiệp có thể phải chịu phạt. Tuy nhiên, nếu sử dụng dịch vụ thành lập công ty tại Công ty TNHH Kế toán Minh Minh, doanh nghiệp sẽ không phải lo lắng về vấn đề này.
Bước 2: Đóng thuế môn bài
Trong quy trình báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập, bước tiếp theo là thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài theo quy định của pháp luật. Việc đóng thuế sẽ phụ thuộc vào loại hình và vốn điều lệ hoặc doanh thu của công ty. Để hỗ trợ doanh nghiệp mới, nhà nước đã ban hành luật miễn thuế cho các doanh nghiệp mới thành lập ít nhất là trong một năm đầu tiên. Do đó, trong bước này, doanh nghiệp chỉ cần nộp tờ khai thuế môn bài.
Có hai cách để kê khai thuế môn bài:
- Kê khai trực tuyến: Doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm HTKK hoặc truy cập vào trang web thuedientu.gdt.gov.vn để kê khai. Khi cần nộp thuế, có thể thanh toán bằng tài khoản ngân hàng đã được tạo từ bước trước.
- Kê khai trực tiếp: Doanh nghiệp cũng có thể nộp tờ khai thuế môn bài trực tiếp tại cơ quan thuế, tuy nhiên, trước khi nộp, cần liên hệ với cơ quan thuế để đảm bảo rằng tờ khai bằng giấy sẽ được chấp nhận. Hiện tại, các chi cục thuế thường chỉ chấp nhận tờ khai qua mạng.
Lưu ý rằng, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế môn bài trước ngày 30 của tháng mà doanh nghiệp bắt đầu hoạt động. Đối với doanh nghiệp chưa hoạt động, thời hạn nộp tờ khai trễ nhất là sau 30 ngày kể từ khi nhận được quyết định thành lập công ty (ngày ghi trên Giấy phép kinh doanh).
>> Xem chi tiết: QUY ĐỊNH THỜI HẠN NỘP BÁO CÁO THUẾ MỚI NHẤT
Bước 3: Chọn phương thức khai thuế
Sau khi hoàn thành bước 2, doanh nghiệp mới cần thực hiện việc kê khai thuế GTGT, thuế TNCN và thuế TNDN để tuân thủ nghĩa vụ thuế sau này. Những loại thuế này thường phải được đóng định kỳ theo tháng hoặc quý khi doanh nghiệp hoạt động. Trong trường hợp của doanh nghiệp mới, việc kê khai thuế được yêu cầu theo chu kỳ quý. Điều này cũng giải đáp cho câu hỏi phổ biến về việc doanh nghiệp mới nên kê khai thuế theo tháng hay quý. Khi đáp ứng đủ điều kiện, doanh nghiệp có thể chọn đăng ký hoặc thực hiện đóng thuế theo tháng theo quy định của luật pháp.
Có hai phương pháp tính thuế cần tuân thủ là khấu trừ và trực tiếp. Mặc định, doanh nghiệp mới thành lập sẽ áp dụng phương pháp khấu trừ. Nếu muốn chuyển sang phương pháp trực tiếp, doanh nghiệp có thể đăng ký thay đổi với cơ quan thuế.
Việc kê khai thuế khấu trừ liên quan đến việc sử dụng hóa đơn điện tử. Trong trường hợp chưa có, doanh nghiệp cần liên hệ với các nhà cung cấp như VNPT, Viettel, MIFI,… để mua hóa đơn điện tử và thực hiện thủ tục phát hành trước khi sử dụng. Đối với kê khai thuế trực tiếp, doanh nghiệp cần đến các chi cục thuế để mua hóa đơn mua hàng sử dụng cho phương pháp này. Thời hạn nộp hồ sơ kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập là ngày 30 của quý tiếp theo.
Bước 4. Lựa chọn hình thức kế toán và khấu hao tài sản
Hình thức kế toán là cách tổ chức các sổ sách liên quan để tổng hợp và ghi lại thông tin từ các chứng từ gốc theo một quy trình nhất định. Mục tiêu là cung cấp thông tin cần thiết để tạo ra các báo cáo kinh doanh.
Khấu hao tài sản là việc điều chỉnh giá trị của tài sản theo thời gian sử dụng để phản ánh sự mòn mòn của chúng. Điều này giúp bảo toàn vốn cố định của doanh nghiệp và là cơ sở quan trọng cho việc tính toán đầu tư và tái sản xuất.
Có nhiều phương pháp và công thức phức tạp để lựa chọn hình thức kế toán và khấu hao tài sản. Do đó, việc tư vấn kỹ lưỡng là cần thiết để đưa ra quyết định chính xác.
Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu có phải báo cáo thuế không?
Hiện nay, với số lượng doanh nghiệp mới mọc lên, việc hiểu rõ các quy trình pháp lý liên quan đến thuế vẫn còn là một thách thức. Hiện nay, việc kê khai và báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập là cần thiết.
Một số doanh nghiệp còn thắc mắc liệu họ cần phải báo cáo thuế khi chưa có doanh thu hay không. Tuy nhiên, theo quy định của Thông tư 156/2013/TT-BTC và Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, trong trường hợp không có thu nhập, không có khấu trừ thuế thu nhập cá nhân hoặc không chịu thuế theo quy định, thì không cần phải kê khai thuế.
Tuy nhiên, trong trường hợp doanh nghiệp mới vẫn cần phải báo cáo thuế dù chưa có hóa đơn đầu vào hoặc đầu ra. Quy trình kê khai thuế là một trong những bước quan trọng để đưa doanh nghiệp vào hoạt động. Công ty TNHH Kế toán Minh Minh chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý và kế toán trọn gói, giúp giảm bớt phiền toái cho doanh nghiệp trong quá trình thành lập và phát triển.
Nếu bạn cần tư vấn về chi phí thành lập doanh nghiệp hoặc có bất kỳ thắc mắc nào về thủ tục, hãy liên hệ với chúng tôi qua Hotline 0973.53.59.56 để nhận được ưu đãi tốt nhất và giải đáp nhanh chóng.
