Trong bối cảnh chuyển đổi số và cách mạng 4.0, các doanh nghiệp công nghệ phát triển mạnh mẽ, kéo theo nhu cầu thành lập công ty công nghệ tăng cao. Tuy nhiên, thủ tục, điều kiện pháp lý và ưu đãi dành cho doanh nghiệp công nghệ có nhiều điểm riêng biệt so với các lĩnh vực truyền thống.
Với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán, thuế và tư vấn doanh nghiệp, Kế toán Minh Minh tự hào là đối tác uy tín hỗ trợ khởi sự và vận hành cho công ty công nghệ. Chúng tôi cung cấp dịch vụ trọn gói từ A đến Z: tư vấn, chuẩn bị hồ sơ, đại diện nộp hồ sơ, hỗ trợ sau đăng ký, hỗ trợ về thuế, kế toán.
I. Chuẩn bị pháp lý trước khi thành lập công ty công nghệ
Trước khi chính thức nộp hồ sơ, nhà sáng lập cần xác định rõ 4 yếu tố cốt lõi mang tính chiến lược, ảnh hưởng trực tiếp đến mô hình hoạt động và khả năng huy động vốn trong tương lai của công ty.
1. Lựa chọn loại hình doanh nghiệp
Việc lựa chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp với định hướng phát triển là yếu tố then chốt khi thành lập công ty công nghệ.
| Loại hình doanh nghiệp | Đặc điểm chính | Phù hợp với |
|---|---|---|
| Công ty TNHH (1 hoặc 2 thành viên trở lên) | Trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp. Thủ tục đơn giản, cơ cấu gọn nhẹ, dễ quản lý. | Giai đoạn khởi nghiệp. Ít thành viên, tập trung vào sản phẩm, không có nhu cầu gọi vốn cộng đồng. |
| Công ty Cổ phần (CP) | Trách nhiệm hữu hạn, có khả năng phát hành cổ phiếu để huy động vốn. Cơ cấu phức tạp hơn (Đại hội đồng cổ đông, HĐQT). | Doanh nghiệp có tiềm năng tăng trưởng cao. Có kế hoạch gọi vốn từ các Quỹ đầu tư (VC) hoặc niêm yết trong tương lai. |
Lời khuyên từ Kế toán Minh Minh: Hầu hết các Tech Startup giai đoạn đầu chọn TNHH để giảm thiểu thủ tục hành chính. Khi có nhu cầu gọi vốn lớn hơn, việc chuyển đổi từ TNHH sang Cổ phần là hoàn toàn khả thi.
2. Quy định đặt tên công ty công nghệ
Tên công ty phải tuân thủ Luật Doanh nghiệp 2020 và cấu trúc: Loại hình + Tên riêng.
- Không đặt tên trùng hoặc gây nhầm lẫn với các doanh nghiệp đã đăng ký trên toàn quốc. Bạn cần kiểm tra tên công ty dự kiến trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.
- Thêm yếu tố Công nghệ: Khuyến khích thêm các từ khóa như “Tech,” “Software,” “Digital,” “Innovation,” hoặc “Khoa học Công nghệ” vào tên để làm rõ lĩnh vực hoạt động.
3. Vốn điều lệ và vốn pháp định
Lĩnh vực công nghệ thông tin và phần mềm thường không yêu cầu Vốn Pháp Định (trừ một số ngành đặc thù). Do đó, bạn có thể đăng ký mức Vốn Điều Lệ tùy theo khả năng tài chính và quy mô hoạt động.
Lưu ý quan trọng về Thuế Môn Bài: Vốn điều lệ cam kết sẽ quyết định mức thuế môn bài mà công ty phải nộp từ năm thứ hai trở đi:
- Vốn từ 10 tỷ đồng trở lên: Nộp 3.000.000 VNĐ/năm.
- Vốn dưới 10 tỷ đồng: Nộp 2.000.000 VNĐ/năm.
4. Lựa chọn mã ngành nghề công nghệ
Để tận dụng tối đa các ưu đãi thuế, công ty công nghệ cần đăng ký các mã ngành nghề phù hợp. Các mã ngành phổ biến bao gồm:
- Mã 6201: Lập trình máy tính.
- Mã 6202: Tư vấn máy tính và hoạt động quản trị hệ thống máy tính.
- Mã 6209: Hoạt động dịch vụ công nghệ thông tin và dịch vụ khác liên quan đến máy tính.
- Mã 5820: Xuất bản phần mềm (rất quan trọng để hưởng ưu đãi thuế TNDN).
II. Thủ tục đăng ký thành lập công ty công nghệ
Sau khi hoàn tất khâu chuẩn bị, Kế toán Minh Minh sẽ tiến hành 5 bước thủ tục pháp lý để chính thức thành lập công ty công nghệ của bạn:
Bước 1: Soạn thảo hồ sơ đăng ký
Hồ sơ chung để đăng ký thành lập doanh nghiệp (áp dụng cho Công ty TNHH và Cổ phần) bao gồm:
- Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp.
- Điều lệ công ty (xác định rõ vốn, cơ cấu tổ chức, quyền và nghĩa vụ các bên).
- Danh sách thành viên/cổ đông sáng lập (kèm theo tỷ lệ vốn góp).
- Bản sao hợp lệ CMND/CCCD/Hộ chiếu của người đại diện theo pháp luật và các thành viên/cổ đông.
- Giấy ủy quyền (nếu người đại diện pháp luật không trực tiếp nộp hồ sơ).
Bước 2: Nộp hồ sơ và nhận giấy chứng nhận
- Nơi nộp: Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư (KH&ĐT) tỉnh/thành phố nơi công ty đặt trụ sở chính.
- Phương thức nộp: Khuyến khích Nộp hồ sơ điện tử qua Cổng thông tin quốc gia. Phương thức này nhanh chóng và tiện lợi hơn.
- Thời gian xử lý: 03 ngày làm việc (kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ). Nếu hồ sơ hợp lệ, bạn sẽ nhận được Giấy chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp.
Bước 3: Khắc dấu pháp nhân
Theo Luật Doanh nghiệp 2020, doanh nghiệp tự quyết định về hình thức, số lượng và nội dung con dấu.
- Ngay sau khi có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty có thể tiến hành khắc dấu.
- Doanh nghiệp không bắt buộc phải thông báo mẫu dấu lên cơ quan nhà nước, nhưng phải tự chịu trách nhiệm về việc sử dụng con dấu của mình.
Bước 4: Công bố thông tin thành lập
Đây là nghĩa vụ bắt buộc. Doanh nghiệp phải đăng tải thông tin thành lập công ty lên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.
- Thời hạn: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Lệ phí: 100.000 VNĐ (Lệ phí công bố thông tin).
Bước 5: Thiết lập cơ sở hành chính – Thuế ban đầu
Sau khi có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty phải hoàn thiện các thủ tục hành chính để chính thức đi vào hoạt động và thực hiện nghĩa vụ thuế:
- Mua chữ ký số (Token): Dùng để nộp thuế điện tử, kê khai hải quan và ký các văn bản điện tử.
- Mở tài khoản ngân hàng: Mở tài khoản vốn và tài khoản giao dịch.
- Đăng ký kê khai thuế điện tử: Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế để đăng ký các tờ khai cần thiết.
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử: Bắt buộc sử dụng theo quy định hiện hành.
III. Nghĩa vụ kế toán sau thành lập và ưu đãi thuế cho công ty công nghệ
Đây là giai đoạn quan trọng nhất, nơi Kế toán Minh Minh giúp các công ty công nghệ tối ưu hóa lợi ích tài chính.
1. Các nghĩa vụ thuế bắt buộc (trong 30 ngày)
- Nộp tờ khai và lệ phí môn bài:
- Ưu đãi đặc biệt: Công ty thành lập mới được miễn nộp lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động (Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP).
- Từ năm thứ hai trở đi, áp dụng mức 2 triệu hoặc 3 triệu VNĐ/năm tùy thuộc vào Vốn Điều Lệ.
- Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT: Lựa chọn phương pháp khấu trừ hoặc phương pháp trực tiếp và thông báo với cơ quan thuế.
2. Ưu đãi thuế cho công ty công nghệ (Cập nhật 2025)
Việt Nam dành những chính sách ưu đãi thuế thuộc nhóm tốt nhất khu vực để khuyến khích phát triển ngành công nghệ cao, đặc biệt là sản xuất sản phẩm phần mềm và doanh nghiệp khoa học và công nghệ.
A. Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Nếu công ty được công nhận là doanh nghiệp sản xuất phần mềm hoặc doanh nghiệp khoa học công nghệ, bạn sẽ được hưởng:
- Thuế suất ưu đãi 10%: Áp dụng trong suốt 15 năm đầu tiên hoạt động (thay vì mức thuế phổ thông 20%).
- Miễn thuế TNDN trong 4 năm: Tính từ năm đầu tiên công ty có thu nhập chịu thuế từ hoạt động được ưu đãi.
- Giảm 50% số thuế phải nộp: Áp dụng trong 9 năm tiếp theo (50% của 10% là 5%).
Lưu ý: Để được hưởng ưu đãi này, công ty phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động được ưu đãi và đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định.
B. Ưu đãi khác
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Chính sách giảm 50% số thuế TNCN phải nộp đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của các chuyên gia công nghệ, người làm công tác nghiên cứu tại doanh nghiệp (khi đáp ứng đủ điều kiện theo quy định).
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Sản phẩm phần mềm được xem là dịch vụ không chịu thuế GTGT (mức 0%) nếu được cung cấp và tiêu dùng tại Việt Nam.
- Thuế nhập khẩu: Miễn thuế nhập khẩu đối với máy móc, thiết bị, linh kiện không sản xuất được trong nước, phục vụ trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ.
IV. Kinh nghiệm vàng từ Kế toán Minh Minh cho startup công nghệ
Kế toán Minh Minh đúc kết những kinh nghiệm quan trọng để startup công nghệ hoạt động hiệu quả và tránh rủi ro pháp lý:
1. Quan trọng hóa việc hạch toán riêng doanh thu
Vì ưu đãi thuế TNDN chỉ áp dụng cho thu nhập từ hoạt động công nghệ được ưu đãi (ví dụ: sản xuất phần mềm, dịch vụ công nghệ cao), bạn bắt buộc phải thiết lập hệ thống kế toán có khả năng hạch toán riêng thu nhập này với các thu nhập khác (như thu nhập từ hoạt động mua bán thông thường, cho thuê văn phòng…). Nếu không hạch toán riêng được, bạn sẽ không đủ điều kiện để nhận ưu đãi 10% thuế suất. Đây là lý do bạn cần có chuyên gia kế toán đồng hành ngay từ đầu.
2. Bảo vệ tài sản trí tuệ (IP)
Giá trị cốt lõi của công ty công nghệ nằm ở tài sản trí tuệ (mã nguồn, thuật toán, mô hình kinh doanh).
- Bản quyền: Ngay khi sản phẩm phần mềm hoàn thiện, hãy đăng ký bản quyền tác giả cho mã nguồn để được bảo vệ.
- Thỏa thuận NDA: Luôn sử dụng Hợp đồng lao động và Thỏa thuận bảo mật (NDA) chặt chẽ với các lập trình viên và đối tác để bảo vệ thông tin độc quyền.
3. Đảm bảo tuân thủ quy định về lao động công nghệ
Lĩnh vực công nghệ có xu hướng sử dụng lao động từ xa hoặc hợp đồng dịch vụ. Hãy đảm bảo rằng các hợp đồng này tuân thủ đúng quy định của Bộ Luật Lao động và Luật Thuế TNCN để tránh bị truy thu thuế và phạt hành chính.
Thành lập công ty công nghệ tại Việt Nam đang mở ra nhiều cơ hội nhờ chính sách ưu đãi và thị trường tiềm năng. Để đảm bảo thủ tục nhanh gọn, đúng pháp lý, hãy đồng hành cùng Kế toán Minh Minh – đơn vị có hơn 15 năm kinh nghiệm trong tư vấn doanh nghiệp. Liên hệ ngay 0973 53 59 56 để được hỗ trợ chi tiết và báo giá tốt nhất.
