Chuyển đổi số trong quản lý thuế đã trở thành yêu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp và hộ kinh doanh khi cơ quan thuế ngày càng tăng cường quản lý trên môi trường điện tử. Việc kê khai thuế cần thực hiện đúng quy trình, đúng thời hạn và đúng quy định pháp luật để tránh rủi ro phát sinh. Trong bối cảnh đó, dịch vụ kê khai thuế điện tử là giải pháp giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, hạn chế sai sót và đảm bảo tuân thủ quy định. Kế toán Minh Minh cung cấp dịch vụ kê khai thuế điện tử trọn gói, đáp ứng các quy định mới áp dụng từ năm 2025.
1. Dịch vụ kê khai thuế điện tử là gì?
Dịch vụ kê khai thuế điện tử là hình thức hỗ trợ người nộp thuế thực hiện toàn bộ việc lập tờ khai, gửi hồ sơ và nộp thuế thông qua hệ thống điện tử của cơ quan thuế, thay thế cho phương thức nộp hồ sơ giấy truyền thống.
Thông qua Cổng Thuế điện tử của Tổng cục Thuế, doanh nghiệp và cá nhân có thể thực hiện các nghiệp vụ thuế trực tuyến như lập và gửi tờ khai thuế online, ký số hồ sơ điện tử, nộp thuế qua các ngân hàng liên kết và tra cứu đầy đủ nghĩa vụ thuế cũng như lịch sử kê khai đã thực hiện.
Việc sử dụng dịch vụ kê khai thuế điện tử giúp người nộp thuế đơn giản hóa thủ tục hành chính, hạn chế sai sót trong hồ sơ, đảm bảo kê khai đúng hạn theo quy định và tiết kiệm đáng kể thời gian, chi phí quản lý. Trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng số hóa, kê khai thuế điện tử không chỉ mang tính thuận tiện mà đã trở thành yêu cầu bắt buộc đối với phần lớn doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân hiện nay.
2. Những thay đổi pháp lý quan trọng về kê khai thuế điện tử từ năm 2025
Từ năm 2025, các quy định thuế mới được áp dụng đồng bộ, ảnh hưởng trực tiếp đến dịch vụ kê khai thuế điện tử của doanh nghiệp và cá nhân, đồng thời làm tăng nguy cơ gián đoạn và chậm nộp tờ khai nếu không cập nhật kịp thời.
2.1. Bắt buộc đăng nhập hệ thống thuế bằng VNeID tổ chức từ 01/07/2025
Theo quy định mới, kể từ ngày 01/07/2025, toàn bộ hệ thống phục vụ dịch vụ kê khai thuế điện tử chỉ chấp nhận hình thức đăng nhập bằng tài khoản định danh điện tử VNeID đối với tổ chức và doanh nghiệp.
Các tài khoản đăng nhập cũ do Cổng Dịch vụ công hoặc hệ thống thuế cấp trước đây chỉ còn hiệu lực đến hết ngày 30/06/2025. Sau thời điểm này, doanh nghiệp chưa đăng ký VNeID tổ chức sẽ không thể thực hiện các nghiệp vụ trong dịch vụ kê khai thuế điện tử, bao gồm nộp tờ khai, tra cứu nghĩa vụ thuế và nộp thuế điện tử.
Do đó, để đảm bảo dịch vụ kê khai thuế điện tử được vận hành liên tục, doanh nghiệp cần chủ động đăng ký VNeID tổ chức trước thời hạn và rà soát lại người được phân quyền sử dụng hệ thống thuế.
2.2. Sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế cá nhân
Một thay đổi quan trọng khác trong quá trình cung cấp dịch vụ kê khai thuế điện tử là việc sử dụng số định danh cá nhân gồm 12 chữ số trên căn cước công dân thay thế cho mã số thuế cá nhân từ ngày 01/07/2025.
Quy định này áp dụng cho cá nhân có thu nhập chịu thuế, người phụ thuộc và hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Trong trường hợp thông tin đăng ký thuế trùng khớp với dữ liệu dân cư quốc gia, hệ thống thuế sẽ tự động cập nhật. Nếu dữ liệu chưa đồng bộ, người nộp thuế cần thực hiện điều chỉnh thông tin đăng ký thuế để tránh ảnh hưởng đến quá trình kê khai và quyết toán khi sử dụng dịch vụ kê khai thuế điện tử.
2.3. Sàn thương mại điện tử phải kê khai và nộp thuế thay người bán
Kể từ ngày 01/07/2025, các sàn thương mại điện tử và nền tảng số có chức năng trung gian giao dịch sẽ thực hiện việc khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng trên nền tảng. Đây là một nội dung mới có ảnh hưởng lớn đến phạm vi và cách thức triển khai dịch vụ kê khai thuế điện tử đối với hoạt động kinh doanh online.
Quy định này áp dụng cho các sàn thương mại điện tử, nền tảng livestream bán hàng, ứng dụng giao hàng, gọi xe và các nền tảng cung cấp dịch vụ số khác. Thuế được khấu trừ theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu của từng giao dịch, căn cứ vào loại hàng hóa, dịch vụ và tình trạng cư trú của người bán.
Đối với hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng online, việc hiểu rõ cơ chế khấu trừ và đối soát doanh thu là yếu tố quan trọng để sử dụng dịch vụ kê khai thuế điện tử một cách hiệu quả và đúng quy định.
3. Điều kiện để thực hiện kê khai thuế điện tử
Để sử dụng dịch vụ kê khai thuế điện tử đúng quy định và được cơ quan thuế chấp nhận hồ sơ, người nộp thuế cần đáp ứng các điều kiện cơ bản sau:
Có mã số thuế hoặc số định danh cá nhân hợp lệ
- Doanh nghiệp, tổ chức sử dụng mã số thuế đã đăng ký với cơ quan thuế.
- Cá nhân, hộ kinh doanh từ 01/07/2025 sử dụng Số định danh cá nhân (SDDCN) thay cho mã số thuế theo Thông tư 86/2024/TT-BTC.
Có tài khoản giao dịch thuế điện tử
- Từ 01/07/2025, người nộp thuế đăng nhập hệ thống thuế bằng tài khoản định danh điện tử (VNeID) theo Nghị định 69/2024/NĐ-CP.
- Tài khoản giao dịch thuế cấp qua Cổng dịch vụ công chỉ còn hiệu lực đến 30/06/2025.
Có chữ ký số hợp lệ (đối với doanh nghiệp)
- Doanh nghiệp bắt buộc có chữ ký số còn hiệu lực (USB Token hoặc chữ ký số từ xa).
- Chữ ký số được cung cấp bởi các đơn vị uy tín như VNPT, Viettel-CA, FPT-CA, FastCA,…
Đáp ứng điều kiện về thiết bị và hệ thống
- Máy tính có kết nối internet ổn định.
- Cài đặt HTKK, iTaxViewer và Java để lập, ký và kiểm tra hồ sơ kê khai thuế điện tử.
4. Quy trình kê khai thuế điện tử chuẩn theo quy định hiện hành
Hiện nay, kê khai thuế điện tử được thực hiện thống nhất trên Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn. Người nộp thuế chỉ cần đáp ứng đủ điều kiện và thực hiện đúng quy trình là có thể hoàn tất việc kê khai và nộp thuế trực tuyến.
Bước 1: Đăng nhập hệ thống thuế điện tử
Người nộp thuế truy cập cổng Thuế điện tử và đăng nhập theo đối tượng:
- Doanh nghiệp, tổ chức: sử dụng VNeID tổ chức kết hợp chữ ký số hợp lệ.
- Cá nhân, hộ kinh doanh: sử dụng VNeID cá nhân mức độ 2.
Bước 2: Chọn loại tờ khai thuế cần nộp
Căn cứ vào nghĩa vụ phát sinh, người nộp thuế lựa chọn đúng tờ khai thuế điện tử tương ứng như thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN, lệ phí môn bài, thuế nhà thầu và các khoản thuế liên quan khác.
Bước 3: Lập và nộp tờ khai thuế điện tử
Tờ khai được lập trên phần mềm HTKK hoặc trực tiếp trên hệ thống Thuế điện tử. Sau khi hoàn tất thông tin, người nộp thuế ký số và nộp tờ khai trực tuyến theo hướng dẫn.
Bước 4: Nhận thông báo từ cơ quan thuế
Sau khi nộp, hệ thống sẽ gửi:
- Thông báo số 01: xác nhận đã tiếp nhận tờ khai.
- Thông báo số 02: xác nhận chấp nhận hồ sơ nếu tờ khai hợp lệ.
Bước 5: Thực hiện nộp thuế điện tử
Khi hoàn tất kê khai, người nộp thuế truy cập mục “Nộp thuế điện tử”, nhập số tiền phải nộp, chọn ngân hàng liên kết và xác nhận thanh toán.
Lưu ý: Toàn bộ tờ khai đã nộp, kết quả xử lý hồ sơ và nghĩa vụ thuế còn phải thực hiện đều có thể tra cứu trực tiếp trên hệ thống Thuế điện tử.
5. Dịch vụ kê khai thuế điện tử tại Kế toán Minh Minh
Dịch vụ kê khai thuế điện tử tại Kế toán Minh Minh được xây dựng theo mô hình trọn gói – cập nhật đúng quy định – chịu trách nhiệm hồ sơ, đặc biệt phù hợp với doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ kinh doanh, đơn vị mới thành lập chưa có bộ phận kế toán chuyên sâu.
Chúng tôi không chỉ hỗ trợ thực hiện kê khai theo đúng thời hạn, mà còn đồng hành cùng khách hàng trong suốt quá trình quản lý nghĩa vụ thuế, giúp hạn chế tối đa rủi ro phát sinh do kê khai sai, chậm hoặc thiếu hồ sơ.
Nội dung dịch vụ kê khai thuế điện tử bao gồm:
- Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng hoặc theo quý
- Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho doanh nghiệp và hộ kinh doanh
- Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính và quyết toán
- Kê khai thuế nhà thầu theo từng hợp đồng phát sinh
- Kê khai và nộp lệ phí môn bài đúng thời hạn quy định
- Thực hiện nộp thuế điện tử qua hệ thống của cơ quan thuế
- Tra cứu, rà soát và xử lý các tờ khai bị lỗi, bị trả về hoặc có cảnh báo từ cơ quan thuế
Điểm khác biệt của dịch vụ kê khai thuế điện tử tại Kế toán Minh Minh không nằm ở việc “chỉ nộp tờ khai”, mà ở quy trình theo dõi – kiểm tra – cảnh báo sớm rủi ro thuế. Chúng tôi chủ động nhắc hạn, rà soát số liệu và tư vấn điều chỉnh kịp thời để doanh nghiệp luôn đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế.
Trước các thay đổi của pháp luật thuế từ năm 2025,dịch vụ kê khai thuế điện tử giữ vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ và an toàn pháp lý cho doanh nghiệp. Việc lựa chọn đơn vị thực hiện đúng ngay từ đầu, cập nhật kịp thời chính sách mới sẽ giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro và yên tâm hoạt động. Kế toán Minh Minh là đơn vị đồng hành đáng tin cậy, hỗ trợ kê khai đúng – đủ – đúng hạn theo quy định. Liên hệ 0973 53 59 56 để được tư vấn dịch vụ kê khai thuế điện tử phù hợp.
